什麼是洗錢的好工具？ 專家說：保單

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什麼是洗錢的好工具？ 專家說：保單

一般人多以為，洗錢是銀行業、或是人頭戶較多的證券業才會有的事，這觀念得改一改。安永企業管理諮詢服務公司協理高旭宏表示，「保單是非常好洗錢的工具，連我們自己都不知道」，以往沒人注意或清查此事，不代表保單洗錢就不存在。

洗錢防制法即將實施、亞太洗錢防制組織(APG)明年將到台灣進行防制洗錢的相互評鑑，內外壓力下，國內金融業防制洗錢意識高漲，會計師與律師事務所轄下企業，商機跟著來。

以高旭宏為例，工作項目之一就在輔導金融機構進行防制洗錢的合規，因而對洗錢的態樣很有心得。他收集台灣、中國大陸、東南亞等國資料後發現，保單洗錢在台灣是很少被注意、但也因此成為「非常好洗」的工具。

洗錢最怕被查到款項來源不明，保單洗錢可克服前述缺點，因為外表看起來，像保險公司給付的錢，不易被發現有問題。

高旭宏舉例，要保人可以預付大額年金保費、或是利用躉繳方式購買高額保單，再運用說詞說服保險公司，說自己的錢用得很趕，可否把年金或解約金，轉匯給要保人以外的某某人。在使要保人受益的情況下，保險公司通常會同意。

另外，要保人雖是名義上繳保費之人，但實務上，保險公司不一定會管，要保人的錢，是從哪個帳上轉進來的。由第三方替要保人支付保費，再轉給保單指定的受益人，也是常見保單洗錢方式。

保險金給付給受益人，通常得等上一段時間，保費由其他人繳交、再透過提前解約等方式，把錢退給要保人，也是保單洗錢的常見手法。保險公司會對要保人進行身分核實，但通常不會對第三人這麼做。

還有一種方式是，由公司或法人的名義，幫公司的高階主管買高價保單，外表看起來像優良企業給員工的福利，實際上進行逃漏稅或非法資產的移轉。

 
保單洗錢常見樣態。安永企業管理諮詢服務公司協理高旭宏/提供

經濟日報