提供提款卡及密碼予他人 大法庭：不成立一般洗錢罪之正犯

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提供提款卡及密碼予他人 大法庭：不成立一般洗錢罪之正犯

最高法院刑事大法庭昨（十六）日針對提供金融帳戶提款卡及密碼予他人，是否成立一般洗錢罪之法律爭議，作出統一見解裁定，認為該行為非屬洗錢防制法第２條所稱之洗錢行為，不成立同法第１４條第１項一般洗錢罪之正犯。

最高法院表示，參照最高法院１０８年度台上大字第３１０１號刑事大法庭裁定，洗錢防制法第２條所稱「洗錢」行為，係指意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得等行為。並於同法第１４條、第１５條規定罰則，俾防範行為人因犯同法第３條所列之特定犯罪而取得或變得之財物或財產上利益及其之孳息，藉製造資金流動軌跡斷點之手段，去化不法利得與犯罪間之聯結。

最高法院指出，提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第２條所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯。

最高法院進一步說明，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，而收購或借用別人之金融帳戶使用，並要求提供提款卡及密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰效果，仍基於幫助之犯意，提供帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，按刑法第３０條規定，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯。

來源：法源法律網