內部人買賣股票認售權證等衍生性商品 金管會：應依法辦理申報

鈞蝦逵人

內部人買賣股票認售權證等衍生性商品 金管會：應依法辦理申報

金融監督管理委員會於（8/24）日發布１１２年８月２４日金管證交字第１１２０３８３２４３號令，釋明內部人買賣股票認售權證、股票選擇權等衍生性商品應依證券交易法第２２條之２第１項第３款及同法第２５條辦理申報。

金管會說明，上市（櫃）股票公司的董事、監察人、經理人或持有公司股份超過已發行股份總額百分之十的股東，也就是所謂的「內部人」，其於買賣股票認售權證、股票選擇權等衍生性商品，因履約而需轉讓所屬公司發行之股票時，應依證券交易法第２２條之２第１項第３款規定辦理申報，而該款所稱「特定人」，在股票認售權證為該商品的發行人，在股票選擇權等衍生性商品為該商品的交易相對人。

金管會進一步說明，內部人買賣股票認售權證、股票選擇權等衍生性商品，因履約致持有所屬公司股票異動時，也應依證券交易法第２５條規定辦理股權申報。此外，內部人的配偶、未成年子女、內部人利用他人名義持有者、法人董事（監察人）代表人、代表人的配偶、未成年子女及利用他人名義持有者，皆有上述規定的適用。至於原財政部證券暨期貨管理委員會９２年２月１３日台財證（三）字第０９２００００５９０號令，自即日廢止。

來源：法源法律網