保險業辦理分紅保單業務 應揭露可分配紅利盈餘

蔡仲子

保險業辦理分紅保單業務 應揭露可分配紅利盈餘

金融監督管理委員會日前訂定「人身保險業辦理分紅人壽保險商品業務應注意事項」，使人身保險業辦理分紅人壽保險商品業務有所遵循，強化分紅人壽保險商品送審及銷售管理機制，並保障消費者權益。

人身保險業辦理分紅人壽保險商品業務，依人身保險業辦理分紅人壽保險商品業務應注意事項第３條第４款、第５條第１款及第６條第３項規定，保單紅利計算公式應淺顯易懂、分紅保險商品應通過利潤測試標準、分紅運作機制應文件化及詳列細部作業程序。又依同事項第４條、第７條第１項第５款第４目、第８條及第１２條第３款規定，分紅保單業務應設置區隔帳戶分開管理、區隔帳戶每年度之可分配紅利盈餘，應確保具備可持續性、可負擔性、平穩性原則，且盈餘分配予要保人的比例不得低於百分之七十。倘有可分配紅利盈餘連續兩年未達最可能紅利的累積值，保險業需瞭解原因提報董事會、向要保人解釋原因，並向主管機關說明理由及改善措施。

保險業辦理分紅保單業務應確實執行資訊揭露事項，按人身保險業辦理分紅人壽保險商品業務應注意事項第７條第１項第２款第３目第２小目規定，銷售文件應列示最可能紅利金額、較低紅利金額及可能紅利為零之情形。又為避免業者以提高分紅率為銷售訴求，明定應以各保單年度最可能紅利金額為基礎進行現金流量測試，並通過利潤測試標準。此外，同條項第３款及第６款規定，簡介、建議書、要保書等，應載明紅利並非保證、極端情況下可能為零等警語。每年紅利宣告日後三十日，應於網站揭露可分配紅利盈餘、紅利實現率及紅利分配計算方式等，以利大眾瞭解分紅保險業務之經營績效。

保險業辦理分紅保單業務銷售作業，除按人身保險業辦理分紅人壽保險商品業務應注意事項第９條第２款規定，禁止招攬人員以保單報酬率與公司股息率、同業保單、銀行存款或其他金融商品報酬率比較外。應依同事項第１２條、第１３條第１項第３款及第２項第１款規定，明定董事會應負最終責任、簽證精算人員每年應向董事會提報紅利分配報告，以及商品簽署人員應於商品銷售後追蹤紅利實現情形，如有偏離最可能紅利金額之情形應召開會議討論改善措施。同時，按同事項第１４條規定，應要求招攬人員參加分紅人壽保險相關教育訓練，並確實瞭解商品內容後，始得招攬。

來源：法源法律網